完善内控体系实施精细管理

中国石化股份有限公司自2003年开始建立完善的内部控制制度以来，在各级领导的大力支持推动下，对提升中国石化的各所属企业的管理水平产生了积极的作用。

自2000年以来，洛阳石化已经累计亏损100多亿，2017年亏损11.31亿。洛阳石化要打赢“扭亏增盈”的攻坚战，需不断完善内控体系，把体系的各项要求真正落到实处，实施精细化管理是首选。应进一步明确和加强以下几个方面的工作。

一、进一步明确内控管理目标

业的长远发展提供取之不竭的源动力。

四、加强信息流动与沟通

市场经济的高度发展，使得信息的流动和沟通显得尤为重要。企业内部的各级管理部门、各有关的管理人员，能够及时有效的向企业有关部门和单位提供和反馈有效的信息，及时通过信息的交流，使企业的员工能够清楚地了解企业的内控制度，明确其所要承担的责任、任务，并及时交换相互之间在执行、管理、控制过程中发现和发生的问题，对于提高工作效率，实现年度目标至关重要。

尤其要加强信息和人力资源管理的流动和沟通，如果最终能够实现企业中每一个员工的工作业绩和表现，工作态度和素质，能够直接与他们的经济收入、职务晋升等挂起钩来，将对培养和引进高高技能、能操作、会管理的基层员工产生积极而深远的影响。素质、

五、筑牢有效的风险评估机制

1.建立和完善企业发展与科学管理相配套的的企业内部组织结构，形成一套有效的科学决策、执行和监督机制，确保内控体系的正常运行。

2.建立有效的风险评价、控制系统，强化风险意识，及时发现内部控制体系中潜在的隐患。在体系制度上能够从源头堵塞漏洞、消除隐患。

3.在体系正常运行的基础上，能够及时找出体系运行的惰性，并加以消除，使企业内控体系的推动力不断增强，以确保企业生产、经营等各项管理目标的实现。对基层车间要统筹管理，实现职能目标管理与现场动态管理的统一。

4.作为内控体系强大推动力的精细化管理，在确保国家的有关法律法规和分公司内部规章制度得到贯彻执行的基础上，使分公司领导能够集中精力抓住关键，突出重点，实现区域管理集成化，专业管理标准化。

5.内控体系的各基本构成要素密切相连，不可分割。要对不同业务循环及其关键控制点采用不同的控制的方式和手段，定期对各主要控制环节进行分析、对比，在内控制度的完整性、系统性、科学性、有效性下狠下功夫。

二、持续改善企业内控环境

随着企业规模的扩大也企业员工的增加，各种风险成为制约企业发展的最大障碍。风险意识要成为每一个员工的自觉认知，要

确认、分析、管理的有效机制。针对各个风险控建立一套风险评价、

制点，建立有效的风险管理系统。通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险、经营风险、生产风险评价、预防和控制。要建立或优化业务流程优化、等进行全面分析、

增加相关控制措施，减少风险发生的可能性或降低风险影响程度。要针对不断出现的新情况、发生的新问题，以及内控制度执行过程中出现的薄弱环节，及时加强、改进和完善内控体系，使科学有效的风险评估机制的基础更加牢固。

六、强化对内控活动的监督

监督贯穿于企业生产经营管理的各个环节，为确保内控制度的真正切实执行，内控体系也要随时适应环境的变化。监督是管理

的再管理，作为一种管理手段，内控体系也离不开必要的监督。

培训、学习、研讨、提高，是洛阳石化的优良传统，为了保证内控制度的高效运转，体系管理部门组织开展了全面、多部门的培训，形成了人人学习内控制度，人人遵守内控制度的良好氛围。通过学习，广大职工将内控知识运用到自己的实际工作中。一个事事有人管、事事有人干，办事有标准，决策有程序、责任分到位、奖惩有所依的良好局面正在形成。

七、结束语

内控环境是指对完善和加强各内控文件、程序、效率产生影响的各种因素的综合。内控环境是内控平台的基础，是内控体系高效它内嵌于企业文化之中。形成一种良好的体系运行氛运行的前提。

围，对内控体系各要素作用的发挥起着至关重要的作用，影响到企业经营目标及整体战略目标的实现。任何制度体系要想得以有效从优化控制环境氛围入实施，必须能够得到所处环境的大力支持。手，营造良好的内控环境，是内控体系建设的一项长期任务，也是实现作为眼下重要抓手的精细化管理的迫切要求。

三、进一步提升企业文化建设

鉴于内控标准具有对外不公开性的特性，企业制定高于国家行业标准的内控标准，将使企业产品具有更高的技术含量和标准、

《完善内控体系实施精细管理》全文内容当前网页未完全显示，剩余内容请访问下一页查看。