一、风险内控基本知识和理念――3个“五”浓缩风险内控的核心内容

１、五大目标－合规、真实、效益、战略、安全

２、五大原则－全面、重要、制衡、适应、成本

３、五大要素－环境、评估、管控、信息、监督

二、企业风险内控实施的必要条件及风险内控的局限性

１、顺利实施企业内控的四项必要条件

１）组织保障

２）制度健全

３）执行效果

４）有效监督

２、风险内控的局限性

三、风险内控发展的三个阶段

１、萌芽期－－内部牵制

２、发展期－－内部会计控制与内部管理控制

３、成熟期－－风险内控结构和风险内控整体架构

四、风险内控与全面风险管理

１、法人治理结构

２、COSO企业风险内控基本框架

３、ERM2004全面风险管理

４、ISO31000风险管理原则和方针（国际标准）

五、我国企业的风险内控现状及原因分析

１、我国内控现状：

２、原因分析：

六、企业的内控之惑

１、量化之惑－缺少量化工具

２、流程之惑－标准化流程缺失（标准流程图）

３、违规之惑－有章不循

４、舞弊之惑－集体违规

５、报告之惑－理念误导制度错误

６、动态之惑－风险处于动态变化之中，风险管理的有效性应当随时验证

七、管理者必备的三种风险控制利器

利器１：读懂财务报表－管理者每天五分钟阅读财务报表，让舞弊行为无处藏身利器２：科学指挥－管理者管理过程中要求风险管理（财务）部提供必要的数据支持利器３：锁定重大风险－锁定公司最重要的十大风险并确保对其控制的有效性

八、企业管理者风险内控的五招必杀技

第一招：风险转移

第二招：风险规避

第三招：风险分散

第四招：风险对冲

第五招：风险承担

九、企业风险内控的基本思路和流程

１、风险内控方案的制定

２、风险内控方案的执行

３、风险内控方案的评价

４、风险内控方案的改进

十、企业风险内控的10种方法

1、组织规划法

2、授权批准法

3、全面预算法

4、会计控制法

5、财产保全法

6、人力资源法

7、风险防范法

8、内部报告法

9、管理信息系统挖控制法

10、内部审计控制法

十一、企业管理者在企业内控过程中应当处理好的几个关系

１、处理好控与被控的关系

２、处理好风险内控与内部监督的关系

３、处理好风险内控制度与会计道德自律的关系

４、处理好风险内控效果与控制成本的关系

５、处理好风险内控层次与工作效率的关系

十二、世界500强风险管理经验分享

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