1、 目的
为了规范和指导内控达标认证工作，保证企业内控达标工作的公开、公平、公正，推进内控达标工作在各企业的深化落实，引导企业对标改善，逐步实现全员参与、持续改进的内控工作机制，制定本办法。
2、 适用范围
本办法适用于集团所属直管企业和非直管企业内控达标认证工作（集团所属直管企业和非直管企业统称“成员企业”）。
3、 相关释义
3.1内控达标认证：是指按一定的程序组成内控达标认证审核组织，根据既定的标准和流程，对成员企业内控体系的建立健全及运行状况进行的认证审核工作。
3.2集团内控达标认证审核工作组：由集团审计监察部组织集团、板块及成员企业具有内控经理、内控主管以上资格的人员组成，简称“内控达标认证审核工作组”。
4、 管理机构与职责
4.1集团内控审计委员会
4.1.1审批集团内控达标认证审核管理办法、内控体系评级标准与审核细则。
4.1.2审批成员企业内控达标认证审核结果。
4.1.3对内控达标认证审核的相关申诉进行裁决。
4.2集团审计监察部
4.2.1 负责统筹、组织编制集团内控达标认证审核管理办法、内控体系评级标准与审核细则。
4.2.2负责策划、制定集团年度内控达标认证审核工作计划。
4.2.3负责统筹组织全集团内控达标认证审核和工作总结。
4.3直管企业内控主管机构
4.3.1 配合集团策划和组织本直管企业所属子公司内控达标认证工作。
4.3.2组织推进本直管企业所属子公司落实内控达标认证工作。
4.3.3派出内控人才参加集团组织的其他企业的内控达标认证工作。
4.3.4依据达标认证审核结果，落实内控达标考评政策。
4.4内控达标认证审核工作组
4.4.1.具体组织实施成员企业各等级内控达标认证审核工作，负责编写达标认证审核工作报告。
4.4.2工作组成员参加集团组织的内控达标认证审核工作。在达标认证审核工作中起到评估师、培训师、辅导师的作用。
4.5成员企业
4.5.1承接集团和板块要求，组织、推进实施本企业内控达标工作。
4.5.2根据自身内控建设状况，提出“铜牌级”或“银牌级”达
标认证申请。
4.5.3配合集团组织的对本企业内控达标认证审核工作。
4.5.4根据集团和板块内控工作的需要和要求，派出内控人才参加上级组织的对其他企业内控达标认证审核工作。
5、 达标认证审核准则和频次
5.1审核准则
内控体系达标认证审核活动依据以下审核准则进行：
5.1.1企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引等；
5.1.2中集集团内部控制制度、中集集团内部控制评价办法、中集集团内控缺陷评价标准及框架等内控体系管理文件；
5.1.3中集集团内控体系评级标准及审核细则；
5.1.4各企业现行的内控管理体系文件。
5.2审核频次
内控达标认证审核频次至少三年一次，各等级认证通过后，需继续运行一年后方可申报更高等级的认证 （“金牌级”认证的基础条件是建立GRC三位一体全面风险管控体系，达到卓越级，目前暂不认证）。
6、达标认证审核程序和方法
6.1达标认证审核程序
6.1.1制定并发布年度内控达标认证审核计划
“合格级”认证由集团与板块沟通达成一致后，统一制定年度内控达标工作计划；“金、银、铜牌级”的认证，由企业根据申请认证的标准和要求，自行向集团审计监察部申报列入年度内控达标工作计
划。
每年一月底前，集团审计监察部根据与板块协商及企业申报结果编制《年度内控达标认证审核计划》，具体包括内控达标年度任务目标、任务范围、时间安排及要求等。
6.1.2企业自评及提交达标认证申请
按照集团《年度内控达标认证审核计划》的总体要求，企业被纳入达标认证计划范围后，对照集团下发的内控体系评级标准，自行组织自评工作，做好迎接集团审核工作准备。 企业可根据自身情况，主动向集团审计监察部提出达标认证申请，企业申请时，可附带公司对达标认证审核的准备工作开展情况报告。
6.1.3集团审核及受理
集团审计监察部根据《年度内控达标认证审核计划》或企业提交的达标认证申请后，依据中集集团内控体系评级标准及审核细则的规定决定是否受理企业申请以及是否需要现场审核（“合格级”以上认证必须经过现场审核），并将受理结果反馈给企业。原则上，现场审核结合各项审计安排同时进行，尽可能不加重企业负担。
6.1.4成立达标认证审核工作组
确定受理申请后，由集团审计监察部组织集团、板块及成员企业具有内控经理、内控主管以上资格的人员组成达标认证审核工作组，进行书面审核或现场审核工作。
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