第一章 总 则
第一条 为规范销售费用支出的合理性，明确费用报销的标准及审批流程，特制订本制度。
第二条 本办法适用于晋中市仲义康畜牧技术开发有限公司的营销中心。
第三条 各项费用实行总额预算、单项控制及年终考核的原则。
第二章 职 责
第四条 经办人员的责任：
（一）经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性及单据的合法性、完整性负责。
（二）经办人如有公司借款，必须按公司的有关规定及相关要求如期归还借款。
第五条 部门负责人的责任：
（一）部门负责人一般指经办人所在销售部门的直接负责人。
（二）负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销的金额是否控制在预算标准之内。
（三）对报销的内容(包括各项附件)的真实性、完整性、合法性负责。
（四）对本部门人员的个人借款承担担保责任，当借款经办人不能如期归还借款或无法在其工资中扣回借款时，担保人须在一个月内代为清偿借款。
第六条 财务审核人员的责任：
（一）负责审查报销单据的合法性、真实性。
（二）负责审查报销单据金额的正确性和报销内容是否符合公司有关制度。
（三）审查报销项目审批手续的完整性和对费用标准的控制。
（四）负责审核费用项目报销的金额是否控制在预算标准之内。
第三章 费用细则
第七条 电话费
（一）标准：销售助理100元/月；业务主管200元/月；业务经理300元/月；营销总监500
元/月，营销副总700元/月。
（二）适用范围：营销中心员工发生移动通讯及固定话费；
（三）审批权限：中层以下的，由营销副总审批；中层以上(含中层)由总经理审批。
第八条 办公费
（一）标准：部门700元/月；
（二）适用范围：营销中心所有办事处及总部销售发生的日常运作所必须的办公文具用品、易耗材料、配件的购臵费用；
（三）审批权限：预算内，营销副总审批；预算外，总经理审批。
第九条 业务招待费：
（一）业务招待费是指业务人员, 为了更方便地开展工作处理异常事项，与客户仓库、工程、检验、品质等部门处理维护费用所发生的餐费、娱乐费、礼品费、公关、节日支出等客情开支。
（二）整个销售部业务招待费按年度预算总额、月度分解额度控制和考核，由营销副总、总经理整体控制及审批。
（三）标准：
1.餐费：受请人主管级以下的按80元/人, 受请人主管级（含）以上的按100元/人；
2.娱乐费：按500元/人,每次总额控制在3000元以内；营销中心总体每月5次以内；
3.礼品费：实报实销；
4.公关费：实报实销；
（四）适用范围：营销中心所有业务员发生的客情支出；
（五）审批权限：
1.餐 费：标准内且单笔额2000元以下,由营销副总审批；超出标准及其单次总额2000元以上的,由总经理审批；
2.娱乐费：标准以内及其单次总额3000元以下,由营销副总审批；超出标准及其单次总额3000元以上的,由总经理审批；
3.礼品费：由各销售部独立策划，送书面申请，报营销总监审核后交由总经理核准后准予发生
4.公关费：由各销售部独立策划，送书面申请，报营销总监审核交由总经理核准后准予发生。（紧急情况，由营销总监口头向总经理报告后准予发生）
（六）其他规定：
1.每次招待活动发生前，由经办人员填写申请表，注明受接待的招待事由、受接待的单位、人数、招待目的、预计开支金额,事先先发邮件进行申请。
2.各级业务人员应合理安排应酬活动，节约使用，不得超支。
3. 节日支出只限于春节，中秋两个节假日对对重要客户统一送出礼品、礼金
维护开支；
4. 各部门在节假日对重要客户统一送出礼品、礼金或组织联谊活动时，须提交专项报告，由总经理审批；礼品报销时，必须提供等额发票及电脑小票；礼金报销时，附上经审批的专项报告。
5. 原则上支出金额在公司规定限额内。
第十条 会务费
（一）标准： 12000元/次, 一年4次。
（二）适用范围：营销中心会务的交通费、食宿费、资料印刷费、场地租用费等；
（三）审批权限：预算内且标准内的营销副总审批；预算外或标准外的总经理审批；
（四）其他规定：会务费按此预算。
第十一条 差旅费：
（一）差旅费包括各部门及单位日常运作中因国内外出差发生的长途交通费、市内交通费、住宿费、餐费补贴、签证费、机场建设费和保险费等相关杂费。
（二）出差发生的各类票据，按长途交通费、市内交通费、住宿费、餐贴分项统计填报。每次出差(含多人一起)发生的费用只能一次报销，不能分次报销。
（三）标准：
1. 长途交通费：Ａ实报实销；
Ｂ长途交通费包含机票、大巴等长途交通费、机场建设费和保险费等相关杂费，异地租车费、汽油费，过桥过路费等； 2. 市内交通费：
3. 住宿费：
4餐贴
说明：一类地区为北京、上海、深圳、广州、南京、无锡、宁波、杭州、苏州、青岛、武汉、珠海；其他地区为二类地区。
（五）审批权限：
1. 长途交通费：单次总额2000元以下,由营销副总审批；单次总额2000元以上的,由总经理审批；
2. 市内交通费：预算内且标准内的,由营销副总审批；预算外或标准外的一律不予报销；
3. 住宿费：标准以内的,由营销副总审批；超出标准一律不予报销；
4. 餐贴：标准以内的,由营销副总审批；超出标准一律不予报销。
（六）其他规定
1、业务人员到省外城市或地区出差，原则上要求乘坐火车或汽车，但有特殊情况的，经营销
副总批准允许方可乘坐飞机。未经批准擅自乘坐飞机的，按乘机费用总额的60%报销。
2、需乘坐火车的，应提前一天通知订票；当日订票的，票面金额的90%报销。
2、多人(同性别)一同出差，应选择二人间住宿，住宿费报销按人头标准相应降低20%。
3、公司委派参加各种会议、培训的费用开支，凭会议通知及收费票据报销有关差旅费用。由会议方或培训方统一安排餐饮、住宿者，公司不再另外报销伙食补贴、住宿费。
4、如出差所在地有与客户公司签定消费协议的单位，应到协议单位消费。
5、出差过程中的招待费按业务应酬费的相关规定单独报销。每报销一次业务招待费用，相应扣减当天的伙食补贴。
第十二条 邮寄费：
（一）标准：实报实销
（二）适用范围：营销中心所有员工邮寄、快递文件、样品发生的费用；
（三）审批权限：1.寄方付费需报销的，单笔费用200元以下的，由营销副总审批；单次总额
超200元以上的由总经理审批；
2.月结的，部门费用超预算的,由总经理审批；
第十三条 质量费用
（一）标准：按不含税销售收入0.3%控制;
（二）适用范围：营销中心或公司处理产品品质事务发生的返工费，质量罚款、质量考核不合格、质量事故费、办事处人员违规罚款、品质公关等费用；
（三）审批权限：预算内且单笔金额在2000元以下的，有工业中心副总和营销副总同时审批;预算外或预算内单笔金额2000元以上的，总经理审批。
（四）其他：
（一）业务人员应及时跟进异常情况，一般地应在应酬费用支出异常处理完毕。
（二）如果应业务人员自身造成罚款，由业务人员自己承担。
（三）因工厂品质原因，但业务人员疏于跟进造成处罚事实的，承担50%责任。
（四）质量费用，统一由品质部划定责任，追溯责任由相关核算单位承担。
第十四条 仓储管理费：
（一）标准：实报实销
（二）适用范围：各办事处对产品的储存租金、搬运费用，及其将产品从租用仓库发送至客户的运费。
（三）审批权限：1.外租仓租赁合同，工业中心总监审核，总经理批准；费用按合同约定的收费标准执行；
2.搬运费、发货费用，以第三方物流，及客户数据为准，月结形式发生，特殊情况需要发生的500元以下由营销总监审批，500元以上由总经理审批。
第十五条 产品运费：
（一）标准：按合同约定单及及实际送货数量或里程。
（二）适用范围：产品运费包括产品从货仓至外租仓、客户的物流费用,公司外请车的送货费用,
产品空运费,办事处退货物流费用。
（三）审批权限：
1．物流公司合同，租车合同及报价须工业中心总监、营销副总、总经理会签。
2．单笔退货费用在2000元以下的，营销副总审核；单笔退货费用在2000元以上的，总经理核准
（四）其他规定:
1经办人需写明时间、路线、产品编码、数量、发货方或接收方的单据号码。
2报销时后附承运方的收据或发票。
第十六条 住房补贴：
（一）标准：每人每月700元。
（二）适用范围：营销中心
（三）审批权限：在工资体现，无须单据审批。
（四）其他规定：
1. 住房补贴包括业务人员在驻地住宿租金、水电费，取暖费，网络费等，。
2. 此补贴由综合管理部负责记录，并当月在工资表中体现。
3. 员工在外租房属私人行为，由员工自主决定。
第十七条 其他费用：
未能预计的支出，填写「费用开支申请及审批表」，按授权限额审批；累计发生金额不能超过年度总预算。
第四章 费用审批与报销
第十八条 以下的费用：业务招待费、差旅费、质量费用、产品运费、市场调研费、 其他费用实行事前申请制度；到外省市出差，需要提前跟部门负责人请示，批准同意后方可执行。
第十九条 费用审批：
（一）费用报销的审批程序见上表。
（二）当次业务招待费、住宿费超过200元时，经办人员须用银行卡支付费用，并附刷卡记录；特殊情况用现金支付，报销费填写请示报告进行说明合理事由，否则不予报销；送出的利事超过500元的，需两人随同办理；不能两人随同办理的，营销副总同意。
（三）对于申请、审批、报销流程不规范的，单据不合乎要求的，超出规定限额且无专项审批的，财务复核人员必须一律退回。
（四）所有费用报销必须在时限内提供相应票据及审批申请给财务，逾期的将不予报销处理；
（五）财务收到单据后，没有问题的单据在7天内必须完成报销。超过规定时间没有完成报销的给予财务人员100元每次的负激励。
第二十条 报销时间的规定：各项费用必须于次月5个工作日内交单报销。
第二十一条 以上费用凡属品质管理中的质量成本列举事项,报销费用时，由业务经理与品质经理共同确认，按品质管理中的质量成本约定的责任承担比例，明确在报销单据上写明造成此笔费用的责任人，及承担比例，财务据此执行扣罚。
第二十二条 所有发票必须清晰记载单位名称、开票日期、业务内
容，大、小写金额、开票人、开票单位印章或当地税务机关的代-开-发-票专用章。所有发票的背面要有经办人的签名和报销日期。
（一）采购发票的要求：发票应当清晰写明单位名称、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名，增值税发票要保持票面清洁。
（二）餐票正面必须有消费日期、单位名称、消费价目清单。发票上的时间、地点应与「费用开支申请及审批表」的时间、地点吻合。
礼品发票正面必须有礼品名称、单价、总金额、采购地点，背面必须有两个以上经办人签名，并附有采购之前已审批的申请表。
（四）所有报销凭据填写不得用圆珠笔和铅笔填写，要求用钢笔填写，否则财务部门有权不予以报销。
（五）所以费用发票必须是真发票，财务审核若发现有假发票，一律不允许报销，且后期也不允许再使用其他发票来替代。
（六）票据的粘贴和填写要求：
1、所有费用必须填写实际发生日；
2、招待费及业务费要填招待客户名称及部门（只填写部门即可，不可填写人名）；
3、交通费的日期或发生周期；
4、表单上不可有涂改迹象，合计金额为最终金额；
5、大小写字迹工整（不可忘记大写金额的填写）；
6、空白项无内容的要划好斜线；
7、不同月份的发票不可在一张单据上体现；
8、特殊费用一定要在备注栏内注明；
9、所有小票要一张张叠层粘贴，不可超过【费用报销单】大小；大张发票超出【费用报销单】的，要将其按费用报销单大小折叠整齐；
（七）【费用报销单】上必须写明费用性质(同预算项目要一致)。
第五章 处罚办法
第二十三条 经办人员营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，并进行处罚。
第二十四条 部门负责人对经办人因违规造成公司的损失承担连带责任。
第二十五条 财务审核人员审核不严使公司造成损失的，应同时追究财务审核人员的责任，对财务审核人员进行处罚。
第六章 附 则
第二十六条 本办法由公司财务部负责制订和解释，经批准后实施，增删修改亦同。 第二十七条 各责任
部门参照本办法制定本单位的管理办法，相应的费用标准不得高于本办法。
第二十八条 本办法从2015年1月1号起执行。
销售部费用报销管理规定
一、费用报销标准
1、差旅费用报销：
(1).差旅费用包括长途交通费用及出差补贴。
a）长途交通费是指往返城际之间使用交通工具发生的相关费用，不包含市内交通费用。
b）公司规定出差期间交通工具为火车硬卧或汽车大巴。 乘坐飞机、火车软卧需报销售副总批准（区域经理飞机票价在火车硬卧票价150价报销，特殊情况可另行申请），未经批准乘坐的按火车硬卧标准报销；（附乘坐飞机、火车软卧申请程序：出差人员填写《交通工具变更申请》，并详细列明原因、火车硬卧或汽车大巴和飞机、火车软卧的价格 销售副总审批 知会客服通知区域经理 交财务部备案）
(2).差旅补助是指出差人员出差在外所享受的公司给予的住宿、餐饮、市内交通等费用补助，该补助为目的为外出业务开展，要求出差员工明确目的，在实际出差过程中按标准进行并注意节俭。
a）补助标准为：销售副总300元/天，区域经理180元/人/天，业务员150元/人/天，区域经理与业务员一同出差，费用由区域经理承担，标准为250元/天。
注：补助分为住宿、餐费和市内交通费三部分，销售副总住宿标准为不低于200元/天，区域经理不低于120元/天，业务员不低于90元/天，低于此标准将按票面实际金额+餐费+市内交通费进行报销（销售
副总餐费+市内交通费为100元/天，区域经理和业务员的餐费+市内交通费为60元/天）。
b）销售副总未发生住宿的差旅补助标准为100元/天，区域经理和业务员未发生住宿的差旅补助标准为60元/天。
c)不同级别的人员一起出差，原则上按最高级别人员的补助标准+低级别人员未发生住宿补助标准进行报销。
c）出差天数计算：实际天数是指经过了夜晚的天数，按发生住宿的补助标准报销，未发生按为发生住宿补助标准报销。
(3).报销须出示正式发票或是正规票据，所报销内容必须真实。无票据者不得报销，票据不真实者取消报销资格。
(4).公司业务人员原则上每月出差时间必须满18天，未足该标准，将酌情扣减出差费用。
(5).出差及外出期间须变更交通方式的，应先取得销售副总的同意后方可进行。出差期间跨区交通费用超出正常标准的（如无票时须加补票费用的），应先知会销售副总。
(6).差旅费报销须在出差归来后五天内凭《出差城市报表》、《出差工作总结》、《行程及费用明细表》等由销售副总签字确认后办理报销手续，逾期一天，区域经理按200元/天、业务员按100元/天扣罚，超五天未办理者，不予报销。
2、手机费用报销
(1).公司各销区电话卡由公司统一发放，手机缴费由各销区业务员工自行负责，按如下标准享受补助：区域经理５００元／月；业务
员300元/月。
(2).公司享有手机补助的员工在每天８：００－０：００前一律不得关机或有停机现象发生，否则当月发生一次，从当月补助中扣罚当事人100元，当月发生二次，扣罚当事人当月全部手机费用补助；在公司规定时段内，享有手机补助的员工不得以任何理由拒接电话，否则扣罚当事人当月全部手机补贴，遇特殊情况应事先知会销售副总。
(3).员工月度手机补助与当月工资一齐发放。
3、客户招待费
（1）.客户招待费用指客户来访公司期间，招待客户用餐等发生的相
关费用。
（2）.客户招待由负责接待人提出费用预算申请，经销售副总同意核
准后进行，客户招待午餐时间原则上不允许饮酒，如确有需要，应当适量，不允许发生饮酒过量现象。
（3）上班期间不允许业务人员进行客户接待，如确有需要，须经销
售副总同意。
（4）.业务人员出差期间一律不允许发生招待费，遇特殊情况，须经
销售副总同意方可进行，回公司需补填申请表交财务部。
（5）.招待费与各区域月度销售业绩挂钩，以区域为单位，总体招待
费用不得超过业绩的0.8%为原则，超出部分由业务人员自行负责，各业务人员自己根据客户级别安排好接待标准。同时必须遵从节约的原则：副总级招待一般客户就餐按100元/人的标准，
招待重要客户就餐按150元/人的标准，超出该标准必须提前向总经理申请，否则按 标准报销；区域经理招待一般客户就餐按60元/人的标准，招待重要客户就餐按100元/人的标准，超出该标准必须提前向销售副总经理申请，否则按标准报销；原则上不得带客户去卡拉OK、桑拿等其他高消费项目（但可灵活安排去洗脚等低消费项目），确实有必要时必须提前向销售副总申请，否则不予报销。
（6）.如发生不同区域客户进行同时招待，各不同区域的业务人员各
自按客户级别进行费用预算申请，发生费用按申请标准分别纳入各区域费用支出。
（7）.招待费用在进行报销时必须附上菜单。
（8）.财务部制定出《月度区域招待费用统计表》，按每次招待进行
登记，同时提醒业务人员控制费用。
4、其他费用报销项目，由经办人提出费用申请，经审批同意后据实报销。
二、费用报销程序：
1、费用申请、报销实行如下流程： 业务人员填写 总 财务部报销
注：费用支出如需向公司借支，借支单与费用申请预算单同时进行（附费用申请预算单）
2、业务人员出差借支标准：出差前借支最高金额2000元；出差过程中，如需继续借支必须将申请人姓名、身份证、借支原因及金额传真到公司，继借支的最高金额为1000元/次。
3、所有费用报销都要出示票据，如票据丢失自行负责。
4、所有费用报销都必须按费用预算进行报销，超预算部分一律不予报销。
5、费用报销时须结清借支款项，未能当时结清者财务部于经办人当月工资中扣除。
6、费用报销不得弄虚作假，否则一经发现一律作除名处理。
销售佣金管理制度
1， 目的：
规范奥美森销售佣金管理制度，表彰相关销售行为给公司带来的利润，特制定以下方案。
2， 范围：
销售部经理及相关销售人员。
3， 实施和职责：
销售人员 – 填写 – 项目佣金确认表 – 上交 – 销售副总经理 – 行政副总经理 – 总经理 – 批准 – 转交 – 财务 – 支付。 4， 佣金计算方法：
4.1 净销售基价：
A，普通波瓦：2.3元/片；通体波瓦2.5元/片。
B，西瓦：2.9元/片。
C，平瓦：2.9元/片。
4.2 销售价格是作为计算佣金的一个主要参数。
4.3 销售佣金的计算依据前提条件：销售价格 – 中间费用 ≥ 净销售基价。
4.4 销售价格 – 中间费用 – 净销售基价 = 待分配费用
4.5 销售人员的佣金为待分配费用的50%，但需扣除个人所得税。
4.6 低于净销售基价的项目，如果出自于经营战略的需要，经过董事会批准签定的项目，销售人员仍可得到固定销售佣金：0.05元/片。
4.7 销售部经理除按照本人完成的销售指标直接取得佣金外，考虑到其领导销售团队完成整个销售指标好坏的责任，分4个档次另获得相当于0 ~ 6个月工资的奖金。即超额完成公司年度销售预算，公司非常满意，另得6个月的工资；基本满意另得3个月工资；一般另得1个月的工资；不满意另得0个月工资。
5，年度销售预算：
5.1 2015年7月 – 12月公司销售预算：60万片。个人预算将在6月20日前确认。
5.2 未能完成年度预算的销售人员，其销售佣金将会将会视其实际情况乘以（0.9~0.6）的打折系数。
5.3 超额完成任务的销售人员，其销售佣金将会将会视其实际情况乘以（1.1~1.2）的调高系数。
5.4 2015年及以后的销售预算另行制定，但佣金办法参考此文件。 6，发放办法：
6.1 基本收回成本才可以开始发放佣金，即货款付到70%时结70%的佣金；到85%时再付15%的佣金，到100%货款时付清余下的15%佣金。
6.2 合同佣金每半年做一次结算确认，视财务状况每半年发放一次。
董事长： 董事： 董事：
销售佣金支付申请表
合同号： 合同名称：
XXXX公司销售费用管理办法
根据工作需要，为加强管理，科学合理设定营销费用项目、比例，规范使用和控制，严格考核激励，促进生产营销工作，特制定本办法。
一、 基本原则
1、限额控制，据实报销；
2、充分激励，市场接轨；
3、规范管理，各负其责；
4、严格考核，绩效挂钩；
5、高度重视，服务营销。
二、管理组织和职责
１、XXX公司成立以总经理为组长，分管财务、营销的副总为副组长，财务、生产、人力资源、营销等部门负责人为成员的营销费用管理考核小组，主要职责是下达指标、进行考核和监督。
2、营销分公司成立以经理为组长，书记、副经理为成
员的费用管理小组，负责对销售费用办法进行实施、管理、考核和建立相应制度机制。
3、各生产厂明确专人对销售费用按规定进行报销及核
算管理。
三、营销经费的使用范围
1、营销职工薪酬，含职工工资及“五险一金”（养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、失业保险、住房公积金）；职工薪酬按XXX公司相关规定按月考核计发。
2、各销售区所发生的车辆费用及折旧、办公费、会议
费、差旅费、培训费、业务招待费等日常运行费用；
3、广告费、宣传费；
4、销售奖励；
5、中间商、代理商费用；
6、其他销售费。
四、营销经费的限额计算
1、年初由财务部门会同有关部门根据测算的全年销售
收入，预测全年销售费用限额指标，报分管财务和营销的副总审核，经总经理审定后下达。营销分公司要将此指标分解到各销售片区，并书面告知XXX公司财务部和各生产厂财务。
2、全年按销售收入总额的0.2—0.3%计算限额指标。其中：a、b销售片区均按0.2%计算，c/d/e销售片区按0.3%计算。
3、非使用范围之内的需临时新增的支出，经XXX公司
批准同意后方可办理，费用单列。
五、各销售片区费用报销审批权限
1、工资经营销分公司考核后，由各销售片区造册，片
区经理签字发放。
2、其他费用报销，单笔费用在5万元以下的，由销售
区经理签字报销；单笔费用在5—10万元的，由销售片区经理签字报销,但须报营销分公司备案；单笔费用在10万元及以上的，由营销分公司经理签字报销。
3、广告费经营销分公司批准，按实际发生额报销。
六、销售费用的报销流程：
片区业务经办人员将真实、合法、有效的原始票据及附
件凭据粘贴好后，按报销审批权限签字认可后到相应的生产厂财务审核报销。
七、账务处理：
1、凡属销售区业务范围内的费用，各厂财务在报销时，
账列“销售费用”科目，并设“营销分公司”二级科目进行费用明细核算，如“营销公司-办公费”、“营销公司-差旅费”等，并将报销的每笔销售费用记账凭证复制打印壹份给销售片区作内部台账备查。
2、各生产厂自身发生的销售费用，根据经济业务性质
应归集在“销售费用”科目，并设“生产厂”二级科目进行明细核算，如“生产厂-办公费”、“生产厂-差旅费”等。
八、月度限额指标的结算与下达：
各生产厂财务部门每月5日前将上月销售片区销售费用
使用明细账表经财务部门负责人签字后送所在销售片区经理核对签字认可，并报营销分公司和XXX公司财务部作考核依据。营销分公司和生产厂财务每月3日前将上月销售情况（含销量、售价、收入、货款回收率等）书面报XXX公司财务部进行考核结算上月销售费用限额。营销公司按此限额作为当月营销费用使用限额，分解下达到各销售片区，并书面告知XXX公司财务部和各生产厂财务，按此控制报销片区销售费用。销售费用指标除1月份可按年度预算平均数使用外，其余月份原则上是下月使用上月考核结算的费用限额。
九、资金预算及申拨处理：
1、营销分公司资金使用管理，仍按XXX公司货币资金
相关管理规定，每月25日由营销分公司向XXX公司财务部报送次月资金计划。
2、每周五由营销分公司向XXX公司财务部报送下周货
币资金使用申请表，经XXX公司审批后，由营销分公司下达给各片区控制使用，XXX公司财务部将各片区需使用的资金通知划拨到所在生产厂财务账上，用于专项支付各片区的销售经费。
十、工作要求
一是营销分公司要根据实际，制定具体的人力资源管理
和薪酬管理分配办法、差旅费、业务招待费、车辆运行费等
营销经费使用管理办法，从严控制各项营销费用。二是XXX公司审计部负责牵头对营销费用的结算使用进行监督、检查。三是年终由XXX公司财务部负责牵头对营销费用进行年度决算和考核。每超支10万元罚营销公司1万元，其中营销公司负责人承担1000元。四是营销分公司与各生产厂要全力搞好沟通、协调、配合，共同做好营销保障、维护产、销秩序。五是各销售片区与所在生产厂财务要搞好业务沟通、协调、配合工作，并相互理解、支持。各生产厂财务要确保销售费用报销核算及时、准确；各销售片区要确保报销凭据合法、签批手续合规。六是财务人员、营销人员要讲究职业道德，保守企业商业秘密。
十一、本办法从 年1月1日起执行，本办法解释权
在XXX公司。
销售分公司费用管理制度
以下费用管理制度仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，股份公司拨入销售分公司应付职工薪酬和费用原则是:按销售分公司的销售业绩产生的效益，提成拨入应付员工薪酬和销售业务费用，节约自留，超支自负；具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。 1、费用预算、申请及拨入 1.1、各销售分公司于每月25日编制
以下费用管理制度仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，股份公司拨入销售分公司应付职工薪酬和费用原则是:按销售分公司的销售业绩产生的效益，提成拨入应付员工薪酬和销售业务费用，节约自留，超支自负；具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。
1、费用预算、申请及拨入
1.1各销售分公司于每月25日编制本单位下月的“销售分公司费用预算、申请表”，26日上报股份公司财务部，由股份公司财务部和销售总监审核，总经理审批后执行。（“费用预算、申请表”格式附后）
1.2各销售分公司编制下一月的“费用预算、申请表”，应依据上一
月的费用实际列支情况分项目调整填列。
1.3编制“费用预算、申请表”应遵循收付实现制原则,下月可能上缴的增值税应根据本月的销售、开具发票情况等分析填列。
1.4编制“费用预算、申请表”，应根据下月的费用预算情况及本月的费用现金余额情况填列。其中:业务人员的工资费用为当月工资费用，即按照当月的销售情况考核的工资。
1.5收到股份公司总部拨入的费用款项，出纳应当编制如下会计分录： 借：银行存款---费用户
贷：内部往来---股份公司
记账凭证后附由各销售公司财务经理审签的银行进账单。
2、费用审批列支
2.1对于预算内费用由各销售分公司财务经理审核、公司经理审批后在相应项目内列支，列支时必须严格控制在预算相应项目金额内，一种项目节余不能列支其他超支项目,对于确实需要发生的预算外费用必须专项报告至股份公司财务部审核，报股份公司总经理审批后执行。
2.2分公司总经理发生的费用由股份公司财务部和销售总监审批。
2.3分公司财务经理的费用由股份公司财务部审批。
3、专项费用
3.1销售分公司办公房屋租赁根据业务需要和节约的原则，租赁面积和价格报股份公司总经理，核准审批后方可办理。
3.2销售分公司的办公用具、交通工具、办公通讯电话配置，报股份
公司总经理核准审批后方可执行。
4、差旅费管理
销售分公司差旅费管理参照股份公司《差旅费管理办法》执行，超标准自己负责。
5、业务招待费
销售分公司攻关项目的业务招待费、客户开发费、客户维护回访业务费、在产品销售未达一定销量前，可先按费用预支向股份公司申请拨入，以后在销售分公司提成的薪酬和费用中扣除。
6、其他费用
除以上费用以外的其他费用如各种税金、租赁费、运输费、物料消耗、装卸费、水电费等均按照费用审批列支程序办理，个人工资所得税由个人自行负担。
费用考核:股份公司年初测算的费用按比率对各销售分公司进行包干提成，总额控制，各销售分公司的内部考核办法由销售部门另行制定。
2012年3月