一、目的
为规范员工借款行为，明确借款流程及权限，确保公司财务清晰，特制定本制度。
二、适用范围及性质
1、本制度适用于符合条件的员工个人及其家庭因出现重大资金紧张（如结婚、买房、生育、重病等）而发生的临时借款。
2、本制度借款属公司对员工个人的支持性借款，不收取利息。
3、本制度不适用于员工因公司业务而产生的各种出差、办事等借款行为。
三、借款条件
员工申请个人借款，应符合一定条件，具体如下：
1、工龄要求：在司工作时间满3年的正式员工，即员工工龄≥3年。
2、职位要求：员工任职岗位为职能部门主管及以上级别，销售部中级区域经理及以上级别。
3、态度要求：态度端正，对公司文化高度认可，有较强的责任心、事业心，无违纪记录。
4、偿还能力：具备一定的偿还能力，公司将根据其借款额度与其当年度在司的剩余薪资总额（含基本工资、销售提成、招商提成、奖金等）考察其偿还能力，若当年度剩余薪资总额不足借款额度的80%，将视情况不予借款或减少借款。特殊优秀人才的大项目借款（如购房借款金额在10万以上）不在此约束范围内。
5、借款担保：员工借款须有两位担保人，一位担保人为其直属上级，负责就借款人资信情况及还款能力给予担保，同时关注员工动向。一位担保人应为员工的直系亲属，对借款还款负连带责任。
6、员工无过往借款未还记录。
以上为充分必要条件，员工借款必须满足以上条件，如有特殊情况，将报公司总经理酌情考虑。
四、借款程序
员工借款应严格按以下流程进行：
1、员工有借款需求时，首先与公司人力资源部沟通，并填写借款申请书（说明借款原因、金额、还款计划等）交至人力资源部，人力资源部在3个工作日内就借款申请进行资格审查，并交财务部填写意见，报公司总经理审批。
2、人力资源部在审批结束后第一时间告知借款人审批结果，通过审批的，由人力资源部与借款人沟通最终借款金额、还款计划、担保人等事项，并签订借款协议。
3、协议签订后，人力资源部将借款协议及相关资料交财务部办款，财务部将在3个工作日内将借款金额打到员工个人账户，并通知员工办款结果。
五、借款所需资料
员工在进行借款申请时，应准备以下资料：
1、借款申请单（见附1）。
2、借款人身份证复印件、户口本复印件。
3、购房借款的应提供已经签订的购房合同及已支付订金的付款凭证。
4、担保人身份证复印件及有效联系方式。
5、接收打款银行卡复印件。
6、员工个人借款协议（由人力资源部提供，见附件2）
六、还款办法
公司视员工个人偿还能力及借款额度，在员工申请借款时由人力资源部与其沟通好借款期限及还款计划；常规的还款计划及方式如下表：
七、权责部门
1、人力资源部负责整个借款程序的进行，受理借款人的申请及借款手续的办理；负责对借款人的借款原因、借款条件、还款能力进行审核；关注借款人还款情况及还款能力；同时对提出离职申请的借款人，进行还款核算。
2、财务部负责对借款人的借款能力、资质的配合审查，负责借款人款项的办理以及记录借款人还款情况，制订并修订员工每月的还款计划，定期对员工的还款进行评估分析，追踪员工的还款。
3、直属上级作为担保人应充分了解借款人的情况，向公司提出合理意见。同时期间应及时关注借款人动向，督促借款人及时偿还，若员工有离职意向，应及时与人力资源部沟通，若提供信息严重有误，公司将视情况予以处分处罚。
八、其他
1、公司为员工提供个人借款，为一项福利性工作，员工应积极配合提供相关资料，提供真实信息，以便公司快速为员工办理借款。
2、员工借款后应按还款计划按时还款，如确有难度的，可向公司另行申请延长期限，若期
间有离职的，则需提前告知人力资源部，在公司规定的时间内一次偿还剩余借款，若有意拖
延还款的或拒不偿还的，公司将视情况追究其个人及直系亲属担保人的法律责任。
九、生效及修订
1、本制度由公司人力资源部负责制定和解释，并不定期检核，必要时进行修改，以确保本
制度的切实可行；
2、本制度自签发之日起生效，如后期有变动，以变动后文件为准。
十、相关文件
1、借款申请单 见附件1
2、员工个人借款协议 见附件2
人力资源部
2015年8月28日
附件1：员工个人借款申请单
武汉盛大神农生物工程有限公司
员工个人借款申请单
档。
附件2：员工个人借款协议
员工个人借款协议
甲方：武汉盛大神农生物工程有限公司 乙方：
法定代表人：熊秀琴 公民身份证号：
公司地址：武汉市洪山区狮子山街1号 联系电话： 担保人联系方式
乙方因个人资金紧张，向甲方申请借款，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法
规，经甲乙双方协商一致，就借款事宜订立本协议。
第一条、借款金额
甲方借给乙方人民币 元。（CNY: ).
第二条 借款用途
1、
2、
第三条 还款期限
借款期限自 年 月 日至本年度12月31日止。
第四条 还款方式
1、月工资还款比例
2、年销售提成还款比例
3、其他还款方式
第五条 乙方义务
1、乙方承诺遵守按照与甲方约定的还款方式进行借款费用的偿还，在不能按时进行偿
还时及时进行解释，并重新约定还款方式及还款期限。若没有在还款日结束前3天以内进行
说明，还款到期后乙方未按期偿还的，甲方有全力追求乙方法律责任。
2、乙方因个人员工需要申请离职的，有义务提前至少一周与人力资源部沟通，进行借
款费用结算，并且在办理离职手续时，一次性偿还借款金额。若无故离职，并没有对借款剩
余金额提出说明，甲方有全力追究其法律责任。
第六条 甲方义务
1、甲方应在还款到期前至少一个星期，提醒乙方，剩余还款费用，并征求乙方还款方
式的意见；
2、甲方有义务对乙方的月度及年度还款额进行说明，使乙方知晓已还款数额；
第七条 其他
1、本合同未尽事宜，甲乙双方经协商可签订补充协议，补充协议与本协议同具法律效
力。
2、本合同一式两份，甲乙双方各一份，具同等法律效力。
甲方（盖章）： 乙方（签字）：
年 月 日 年 月 日
员工借款管理制度
第一条 为了规范员工借款，减少资金占用，加速资金周转速度，遵循会计的配比性原则，使当期的成本费用及时、真实，特制定本制度。
第二条 员工借款主要用于公出人员的差旅费、公务费、短期的培训学习费、书刊订阅费及公司特殊的经济活动。
第三条 员工借款额度一般不得超过 2 万元人民币，用于公司特殊经济活动的， 5万以下的由总经理审批；超过 5万元的，实行公司领导会签制度。 (公司领导会签制度是指由总经理、财务经理、董事长同时签字。)
第四条 员工借款必须填制借款单，填制的借款单必须填写齐全，字迹清楚，书写的金额不得涂改，审批手续完整。
第五条 员工借款必须按借款单上的用途使用资金，不得超范围使用资金；超范围使用的，备用金核算管理人员不得冲账报销。
第六条 备用金管理人员，必须在记账凭证的摘要上标明详细的借款用途。
第七条 借款人应尽量避免和减少现金支付，而采用其它支付结算方式；备用金管理人员，应详细了解借款用途，审核支付结算方式的合理性。
第八条 借款人必须按借款单上注明的日期报销、还款，借款人归还借款或冲账时间自借款之日起不允许超过三个月，备用金管-理-员应在借款到期的前一个月的 20日，填写借款逾期通知单，并及时转交借款人所在单位工资员。
第九条 借款人员前款未清，不得续借。
第十条 在公司资金紧张等特殊原因下，方可在不借款的情况下在备用金中核算，并且不得在其它科目下挂账，挂账需经财务部领导审核签字。
第十一条 经财务人员审核后报销冲账金额超过借款额 1000元以上的，需经财务部领导审核签字后冲账。
第十二条 借款人如不能在规定时间还款报销的，按同期银行一年期贷款利息率收息，开始计息日期为借款人借款后的第 91天；在借款人每月工资中强制扣划借款本金与利息，每月按不超过 500 元扣款；
第十三条 借款人因特殊原因，超过三个月不能及时报销还款的，部门领导应以书面形式写明原因及报销还款时间，找公司领导会签后，报财务部备用金管-理-员备案，财务部备用金管-理-员以此作为会计处理的依据。
第十四条 借款人因故辞职、调离本公司，不能还款的，应追究借款单位签字领导的责任；单位或部门主要领导因离职、退休、解雇等原因调离原岗位的，应对原单位借款做出书面说明并交接，否则人事部门不得办理调离手续。
第十五条 对各单位的工伤借款，借款单位及相关人员应与医保联系报销，并及时到财务部冲账；借款单位每年年末对工伤借款余额核对一次，并做出书面报告报公司财务部备案，财务部视不同情况汇报有关公司领导并做出书面处理意见。
第十六条 对其他应收款下挂往来的员工借款，每个季度将有关余额的组成情况以书面形式报财务部，财务部视不同情况汇报有关公司领导并做出书面处理意见。
第十七条 对会计人员人为调整备用金或违反制度中有关规定的，给予不超过 500元的罚金处分；给公司造成损失的，责令弥补损失并调离会计岗位。
第十八条 本制度由财务部编制。 本制度解释权归公司财务部。本制度自发布之日起实施。
附件一 借款逾期通知单式样
借款人所在单位：
你单位 同志借款用于 项目，还款（冲账）期限已到，请于下月 日之前到公司财务部报账，否则将按照员工借款有关
之规定，扣该同志工资款 元。
公司财务部
年 月 日
公司财务借款管理制度
一、 目的
为了规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。
二、 适用范围
适用于公司全体员工。
三、 职责权限
1、各相关部门负责借款单据的申请提出；
2、财务部负责本制度的修订，借款的支出、核算及借款凭证的保存；
四、 规定内容
1、 员工因私借款
（1） 本公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在职工作时间满15天，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务，所借款额不应超过500元，每月借款次数仅限1次。
（2） 由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务。
（3） 员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除，对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。
2、 员工因公借款
（1） 对于因公借款的，当事人应填写“借款单”并注明借款理由，“借款单”由借款部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门方可受理借款手续。
1
2
（2） 公派业务借款应专款专用，严禁公-款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。
3、 借款额度控制及管理
（1） 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。
（2） 员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。
（3） 员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金。
（4） 借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。
（5） 财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将下发“员工借款清欠通知单”（见附件二）催收。财务部须每季度对员工借款进行一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知单”3日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。
4、 借款责任
（1） 如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担30%的经济责任。
（2） 对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的，由担保人承担全部责任。
五、附则
2
1、本制度由深圳市**公司制定，经总经理审批后予以实施。
2、本制度解释权和修订权归**公司所有，根据实际情况，公司将定期对本制度进行修订。
3、本制度自颁布之日起实施。
**公司
**年**月**日
附表一:
借 款 单
附表二: 员工借款清欠通知单
部门 同事：
截止 年 月 日您逾期借支的现金金额为 元，按照公司财务管理制度，请您在3日内到财务部核对，报销并归还所借款，如逾期未办，将依据有关规定执行！
此致！
深圳市麟越人力资源有限公司财务部 年 月 日
制作： 审核： 批准：
公司职工借款管理制度
为了规范财务管理，减少不合理的资金占用，特制定本制度。
一、借款范围：
(一) 员工因公出差需要借支的差旅费等款项；
(二) 业务员零星采购所需款项；
(三) 经财务部门核准的周转金、备用金；
(四) 其他因业务需用必须提前预支的现金款项。
二、借款限额：
(一)因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：
1．车船票、飞机票按预计金额借款；
2．住宿费、补助费按每人每天150元借款；
3．如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。
(二) 零星物资采购，按计划金额借款。
(三) 按财务部核定的周转金、备用金使用计划预支款项。
(四) 其他借款应根据实际情况填写借款单，按规定逐级审批。
三、借款程序：
(一)借款流程：
(二) 员工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部拒绝付款。
(四)财务部对已支付的借款作如下处理：
1．“借款单”为增加应收款的凭证；
2．“借款单”存根由财务部留存，作为出帐凭证、催收借款和还款时的依据。
四、借款归还
(一)职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销手续，并结清欠款。
(二)会计人员应根据借款申请严格审核报销凭据，对不符合借款申请用途的票据不予报销。
(三)借款归还期限：
1．出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，十日内，借款人应到财务部办理报销及还款手续；
2．零星采购以购货发票日期为准，十日内，借款人应到财务部办理报销及还款手续。
3. 遇特殊情况需超过十日者，须经公司分管领导预先批准，并到财务部说明情况（书面说明），最长不超三十日。
(四)员工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清的，一律不准再发生新的借款。具体还款流程如下：
(五)实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。
五、借款违章处罚
员工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，按以下规定给予处罚：
(一) 超期未归还借款的，自超过还款期限之日起，按3‰/天计收罚息。由财务部出具收据，从借款人工资或报销费用中抵扣。
罚息计算公式为：罚息数额=借款金额×3‰×超期天数
(二)职工出差返回公司后超过一个月未到财务部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其当次出差的差旅费补助。
六、本制度自发文之日起施行，由公司财务部负责解释及修订。
附借款单样式如下:
某某制糖有限公司
借款单
总经理： 分管副总领导： 财务负责人： 部门负责人：