　　内部控制虽然可以帮助企业规避风险,但是与全面风险管理相比较,尚不能取而代之。企业应该意识到内部控制与全面风险管理是不同的。企业应构建和谐的企业环境,有效的发挥财务部门在内部控制与全面风险管理中的主导作用。下面爱汇小编整理的财务部门内部相关管理制度范则，供你参考。

　　财务部门内部相关管理制度范则范文一

　　一、资金收入管理制度1、借款(包括银行、其他) ，根据业务需要办理各项借贷款业务。

　　2、销售收入： (1) 财务部是唯一的收款中心，一切收款工作统一由财务人员负责办理，任何员工不得办理该项工作，尤其是现金收支工作。

　　(2) 公司实行“货款两清”的销售原则，经办销售人员应严格执行，并负有及时追回款项的责任，财务人员应协助。

　　(3) 经办销售的当事人员负有及时向财务部通知客户缴付定金和货款的责任，对结欠的货款应负责跟踪追回。

　　3、其他收入：指非商品销售收入的其他收入。

　　所有收入由财务部收款人员(出纳)负责，收款人员必须马上开具发票交给客户，记账联交给会计做账。

　　一切现金结算按《现金管理条例》办理。

　　凡是单位(包括个人)结算的，必须尽量实行转账结算。

　　除非特殊情况。

　　必须经总经理同意批准，以确保资金安全。

　　二、资金支出管理制度1、一切报支需合伙三方签字同意方可报销。

　　若为口头批示，事后也应在七个工资日内补办手续。

　　2、严禁大额现金支付，尽量采用转账支付 3、严格执行报支制度，财务人员必须认真审核票据的内容、单价、总价、手续完整，方可付款。

　　4、积极催收欠款，加速资金周转。

　　5、严格控制支出，尤其是费用支出。

　　6、出纳人员应严格执行《现金管理条例》规定。

　　确保资金安全，及时清理现金并缴入银行，严禁坐支现金，严禁公款私用。

　　三、报销办法1、严格执行财务制度，完善财务管理，结合琴行的实际，统一执行三人审核签批制度。

　　凡报销人员在原始单据上签字，按财务部要求填写《费用报支凭证》金额大小清楚，不得涂改，理由明确，黏贴整齐，分类清楚(有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名，金额及时间) 。

　　由合伙三方签字确认在七个工作日内到财务部报销。

　　逾期不予受理。

　　2、除正常开支以外，其余各项支部必须事先按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

　　3、乐器、办公用品大宗商品等采购报销须按公司采购控制程序，仓库管理程序，进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　4、员工出差应填写 “出差申请单” 并按规定程序审批后，到财务部预借差旅费。

　　出差返回后，填写“差旅费报销单” ，连同“出差申请单” 、原始单据，在七个工作日内完成审批手续到财务部报销。

　　5、财务人员必须严格执行财务报销制度。

　　每月汇总登记入账。

　　出纳须及时做好现金日记及银行存款日记账。

　　四、发票管理制度1、琴行使用各种票证、费用发票，统一由会计人员管理，并严格执行领用登记、回收、核对、

　　注销等相关制度 2、票据领用人应妥善保管各类票据，并按票据格式要求，认真规范使用。

　　财务部门内部相关管理制度范则范文二

　　一、会计人员内部牵制管理(一)管理原则根据国家对全民所有制单位及企、事业单位会计核算的有关规定，结合实行统一资产管理、分级负责的原则，使财会工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制约。

　　(二)内部牵制管理内容 1 . 会计机构负责人、会计人员的任免，由中心按有关规定程序任免。

　　2 .按照钱、财、物分管原则，出纳人员负责保管现金和有价证券，且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记工作。

　　其他财会人员不得兼管现金、有价证券和票据，会计人员不得兼任出纳工作。

　　3 .各类支票与印鉴分地保管。

　　支票与印章分别由两人以上财会人员单独保管，出纳人员不得将支票与印章同时保管。

　　4 .出纳员、程序编程人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统操作。

　　5 .材料购入、发出应由专职或兼职人员负责，购入或发出的物料应办理出入库手续。

　　6 .经办采购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并按规定办理财务手续。

　　(三)不兼容职务分离控制

　　1 .管理员不能同时兼任采购员职务。

　　2 .填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。

　　3 .销货人员不能同时兼任会计记账工作。

　　4 .财务部门的出纳人员与记账人员要分离，不能兼任。

　　5 .保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务分离。

　　二、财务人员轮岗管理财务人员轮岗是为了建立有效的财务约束监督机制，保证财务工作正常运转，促使财务人员业务水平不断提高。

　　1 .参加轮岗的财务人员必须具备相应的学历、专业技术职称及其他必备条件，能够胜任岗位要求。

　　2 .在保证岗位相对稳定的前提下，不定期进行小范围轮岗。

　　根据人员情况及工作需要适当安排轮换时间及岗位。

　　3 .调整到新岗位的人员，要努力钻研业务，尽快熟悉工作，需在两个月内达到独立完成任务的水平。

　　三、会计人员交接管理 1 . 中心主管人员办理交接工作时，应由中心主管财务领导监交。

　　2 .中心一般人员办理交接工作，可由财务主管或会计主管人员进行监交。

　　3 .会计人员办理移交手续前，对于已受理的经济业务，除特殊情况外，必须填制登记完毕。

　　记账人员办理交接时，应在重要账册所记数字最末一笔处盖章，并在账册“经管人员一览表”中注明移交日期并签章。

　　4 .在会计交接中对于尚未办完的事项，应尽可能由移交人员处理完了后移交，如确不能在移交前办完的会计事务，由移交人向接替人交待清楚，由接替人办理，接替人不得借故推托。

　　5 .会计人员交接时，应交接以下主要事项： ( 1 )有关财务方面的各种印鉴。

　　( 2 )会计凭证、账簿、报表及各种会计的档案资料。

　　( 3 )各种财务文件、规章制度等。

　　四、会计内部稽核管理(一)内部稽核管理原则 1 .由中心负责人指派专人对本中心日常会计工作包括会计凭证、会计账簿、会计报表及会计资料进行审核监督。

　　2 .内部稽核人员应选派政治思想好，具有较高的业务水平，敢于坚持原则、事业心强的会计人员担任。

　　(二)稽核人员职责 1 .审查财务收支计划，稽核人员要按照中心下达的各项指标及上级规定要求审查各项收支计划指标。

　　审核其计算是否正确;各项指标之间是否衔接平衡;计划是否切实可行、发现问题要及时向领导汇报并提出修改意见和建议。

　　2 .审核各项财务收支，稽核人员要根据财务收支计划和财务会计制度逐笔审核各项收支的合法性、合理性。

　　对不符合财务制度的经济活动内容应提出意见向领导汇报，及时采取措施进行处理。

　　明知不报给工作造成损失的由稽核人员负责，并按财务人员考核制度进行处理。

　　(三)稽核管理内容 1 .复核审查原始凭证是否合法、内容是否真实、手续是否完备、数字是否正确。

　　2 .对于记账凭证要复核其会计分录是否正确。

　　是否符合会计制度规定。

　　3 . 对账簿记录要进行复核或抽查账簿记录是否符合会计制度，账证、账实、账账、账表是否相符。

　　4 .复核各种会计报表是否符合会计制度及上级的编报要求，报表种类是否齐全，格式、手续是否完备，报送是否及时，报表中反映的各项指标是否真实。

　　复核中如发现问题及差错应通知有关人员查明原因作出更正和处理。

　　按照会计报表编制的要求，审核各类报表的项目填写是否完整，数字及有关衔接关系是否正确，发现问题及时更正。

　　5 .稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责。

　　(四)稽核管理要求 1 .审核人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象，发现问题，应及时报告领导，并按有关规定进行处理。

　　2 .审核各种税收政策的执行情况，对有隐瞒收入形成的偷税漏税现象：一是补交应税数;二是要提出对当事人的处理意见，对因计算上的失误造成的欠交数，应在下月补交齐。

　　五、财务人员奖惩办法为维护经济秩序，促进财务工作水平，激发会计人员钻研业务的积极性，明确对财务人员的奖励。

　　(一)凡在下列工作中有突出成绩的，均给予奖励 1 .在加强财务管理、应用现代化会计方法和技术手段，提高财务管理水平和经济效益方面取得显著成绩的。

　　2 ，在组织经济核算，挖掘增产节约、增收节支潜力，加速资金周转方面取得显著成绩的。

　　3 .在维护国家财经纪律、抵制违法行为，避免财产遭受重大损失方面有突出贡献的。

　　(二)凡在下列工作中有重大失误的，均给予惩处，直至追究刑事责任 1 .违反国家经济政策及有关规定，造成财务工作严重混乱的。

　　2 . 偷税漏税、截留收入、挥霍国有资财，致使国家利益遭受损失的。

　　3 .由于玩忽职守、拘私舞弊，造成恶劣影响的。

　　六、审计工作管理(一)外审上级主管单位通知，外审机构下达审计通知书，根据外审机构的要求，财务人员配合工作。

　　(二)内审内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督和财务收支真实合法效益的活动。

　　内部审计人员接受中心主任的直接领导，接受上级审计部门的业务指导。

　　1 .内审范围 ( l )本中心预算、决算;

　　( 2 )本中心财政、财务收支及经济活动; ( 3 )本中心内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理; ( 4 )本中心专项资金的使用情况; ( 5 )本中心固定资产; ( 6 )本中心财产物资; ( 7 )其他审计事项。

　　2 .内审程序 ( l )根据本中心的具体情况，拟订审计计划，报中心负责人批准; ( 2 )实施审计前应向被审计方下发审计通知书，书面告知被审计部门; (3 ) 审计过程中对审计资料进行审核，审核过程应记录于工作底稿; ( 4 )对审计中发现的问题，依据审计规定的底稿格式对情况详细记录; ( 5 )审计终结，提出审计事项的审计报告，征求被审计部门意见，被审计部门应自接到审计报告之日起一周内，将反馈意见以书面形式送交审计部门; ( 6 )审计报告送达被审计部门一周内不答复，视为无意见; ( 7 )征求意见结束后，将正式审计报告报送本中心领导审批; ( 8 )经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计部门; ( 9 )检查审计意见书落实改正情况或复审。

　　3 .内审工作要求 ( l )对审计中发现的问题，要进行取证。

　　财务部门内部相关管理制度范则范文三

　　1. 目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及准确性，完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整，查漏防弊，预防公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

　　2. 范围：财务部内部管理。

　　3. 责任：财务部全体员工 4. 内容： 4. 企业财务部门的职能： ◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，及时上交国家的各项税收及管理费用。

　　◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作 ◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度 ◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　◇查漏防弊，防止企业财产流失 ◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节约，合理使用资金。

　　◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。

　　◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

　　◇完成企业交给的其他工作。

　　4.2 企业财务部组成财务部主办会计和出纳组成。

　　4.3 财务工作岗位职责 4.3. 主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作： ◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况;执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督 ◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本控制及成本核算体系; ◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金;协助总经理筹措和安排企业战略发展所需的营运资金; ◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; ◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划制定，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略发展、经营决策提供依据和支持; ◇参与公司重大投资项目的可行性研究、重大财务决策; ◇监督并指导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自觉带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。

　　◇与财务、税务、银行等相关政府部门，保持良好关系，以保证公司财务工作获得相关支持。

　　◇协调与公司其他业务行政部门的工作协作关系。

　　◇承办公司领导交办的其他工作。

　　日常工作： ◇对费用报销单据，购销单据等原始单据进行真实性、准确性、完整性、合法性审核，编制相关会计凭证。

　　◇根据公司相关规定和人事部的相关资料，及时、正确核算员工薪资，编制公司薪资表及相关会计凭证。

　　严守薪资秘密。

　　◇对于各项需及时缴纳的费用有全面的了解和调控能力。

　　保证公司的营运正常进行 ◇审核电脑部上交的入库原始单据，对电脑部及各门店的入库情况进行查对监督，核查门店、电脑部、采购部门、商品管理部的工作，并促使其业务水平的提高 ◇审核商品管理部上交的供应商结算凭证，认真核对各供应商的应付账款，确保每次与供应商的结款无误，对其中的特殊事项(如：退货，应收各项费用) ，能及时发现，并告知出纳及时收取 ◇准确提供各供应商的实际余额及付款期限 ◇对于企业的库存有全面的、及时地、准确的了解和掌控，并对企业的销售商品成本进行准确及时地核算。

　　◇统筹安排企业的各项定期、临时的商品、资产的盘点工作，并做出盘点分析报告上交总经理。

　　◇制作会计凭证，建立会计帐簿、做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报税。

　　◇定期编制企业财务报表和报告，并向总经理提交分析报告; ◇负责企业全部资产(包括固定资产、办公设施及用品、低值易耗品等)的全面管理及与行政相关部门的协调工作。

　　◇办理银行、税务的相关证件办理和年审等工作 ◇对企业的重要会计资料(各种货品入库单、库存核算、供应商对账单等) ，凭证，账簿，报表，税务证件和申报资料，银行证件和资料，经济合同等资料进行保管或指定专人保管 4.3.2 出纳的主要工作职责是： ◇认真执行现金管理制度。

　　◇建立健全现金、银行出纳各种帐目，严格审核各项收付凭证。

　　◇每日及时准确地收回各门店的销售款，保证销售款的及时回笼，确保企业资金安全 ◇在单据审核无误的情况下，准确收支现金，真实、准确、及时、全面登账 ◇严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

　　◇与银行、公交系统协调，调换零钞 ◇对企业各项需通过银行收支的款项有明确的认知和时间表，及时缴纳各项需通过银行支付的费用，及时回笼企业的资金 ◇妥善保管报销单据、货款结算单据等原始凭证，配合会计做好各种帐务处理。

　　对主办会计交付的财务部其他证件进行规范管理 ◇保管发票，对发票的领购收回有规范的管理 ◇负责办理员工社保事宜。

　　◇协助主办会计进行对各门店的盘点工作，随时对门店进行抽盘，上报抽盘数据给主办会计 ◇对各分店收银相关票据进行管理、审核;查核各门店每日缴款单明细，确保货款安全、准确、快速入账; ◇协助主办会计对收银员进行专业知识培训、考核。

　　◇完成总经理或主管副总经理交付的其他工作 4.4.1 基本工作管理 ◇会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　◇会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

　　◇财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。

　　会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

　　◇财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

　　◇财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

　　会计报表每月由会计编制并上报一次。

　　会计报表须会计签名或盖章。

　　◇财务工作人员对本企业各部门、各门店实行会计监督。

　　◇财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　◇财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。

　　财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。

　　对门店进行常规盘点工作 4.4.2 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

　　财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　财务工作人员办理交接手续，由主办会计监交;主办会计办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

　　4.5 支票管理暂缺 4.6 现金管理 4.6.1 现金使用范围：职员工资、津贴、奖金; 个人劳务报酬; 出差人员必须携带的差旅费; 各项零星支出; 总经理批准的其他开支。

　　4.6.2 库存现金管理日常零星开支所需库存现金限额为 5000 元。

　　超额部分应存入银行。

　　遇节假日，必须于假日前一工作日的 16：00 之前，将所有库存现金存入银行 4.6.3 借款程序公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。

　　超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

　　4.6.4 报销程序凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，营运部副总、总经理批准后由出纳支付现金。

　　主办会计填制记帐凭证。

　　差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

　　4.6.5 员工工资支付程序工资由主办会计编制职员工资表，交总经理审核签字，出纳人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

　　4.6.6 出纳帐目管理出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。

　　帐目应当日清月结，每日结算，帐款

　　相符。

　　4.7 会计档案管理凡是本企业的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件; 银行、税务相关证件、资料文件; 相关经济合同和其他有保存价值的资料，均应归档。

　　会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

　　会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

　　会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准，并登记在册(注明借出时间，借出的资料，借出人，归还时间，归还人，归还资料是否齐全) 。

　　4.8 处罚办法 4.8.1 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1-1.5 倍，如经主办会计同意后，下属人员不得不做的，对主办会计予以严重警告并扣发本人月薪 1-2 倍，相关人员予以警告并扣发本人月薪 0.5-1.5 倍：用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; 利用企业帐户替其他单位和个人套取现金的; 未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; 4.8.2 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘：违反财务制度，造成财务工作严重混乱的; 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; 弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露企业机密、财务数据及贪污挪用公司款项的; 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的; 有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

　　4.9 附则本规定由总经理办公室负责解释。